Державні гарантії та звільнення від відповідальності не поширюються на:
- активи, здобуті внаслідок вчинення кримінальних правопорушень, крім
кримінальних правопорушень щодо сплати податків як фізичною
особою чи фізичною особою – підприємцем, документів податкової
та/або фінансової звітності, митних декларацій, податкових накладних,
первинних документів, іншої звітності з податків, зборів, обов'язкових
платежів та якщо злочин пов'язаний з порушенням вимог податкового,
митного, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням
якого покладено на контролюючі органи;
- активи фізичної або юридичної особи, набуття яких містить ознаки
кримінального правопорушення, передбаченого ст. 368 5 Кримінального
кодексу України, та/або які підлягають стягненню як необґрунтовані в
порядку, встановленому главою 12 розділу III Цивільного
процесуального кодексу України;
- валютні цінності, права вимоги та грошові кошти, позичені третім
особам, що відображені в одноразовій (спеціальній) добровільній
декларації, у разі порушення декларантом умов розміщення валютних
цінностей у банківських або інших фінансових установах, відсутності
договору позики між декларантом та юридичною особою та/або
нотаріального посвідчення договору позики між декларантом та іншою
фізичною особою, відсутності відповідного документа, що підтверджує
право вимоги (п. 19 підрозділу 9 4 розділу ХХ Кодексу).
04.11.2021
